Krypto-Steuer Lexikon
Von Anlage SO bis DAC8: fachlich geprüfte Begriffe mit Primärquellen, klaren Grenzen und verständlichen Beispielen.
Grundlagen und Steuererklärung
4 BegriffeWas ist die Anlage SO bei Krypto?
Die Anlage SO erfasst unter anderem sonstige Einkünfte und private Veräußerungsgeschäfte. Welche Zeilen gelten, hängt vom jeweiligen Steuerjahr ab.
Was ist die FIFO-Methode bei Krypto?
FIFO ordnet bei mehreren Käufen die zuerst angeschafften Kryptowerte zuerst einem Verkauf zu. In Deutschland ist die Anwendung je Wallet zu betrachten.
Krypto Freigrenze vs. Freibetrag
Der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag bei Kryptowährungen: Nur ein Gesamtgewinn von weniger als 1.000 Euro fällt unter die Freigrenze des § 23 EStG.
Was ist die Krypto-Spekulationsfrist (Haltefrist)?
Wann Krypto-Verkäufe in Deutschland außerhalb der einjährigen Haltefrist liegen können und wie du Kauftranchen sauber dokumentierst.
Staking, Lending und neue Token
5 BegriffeWie funktioniert die Staking-Steuer in Deutschland?
Staking-Rewards können je nach Ausgestaltung sonstige oder gewerbliche Einkünfte sein. Zufluss, Bewertung und spätere Veräußerung müssen getrennt geprüft werden.
Wie funktioniert die Krypto-Lending Steuer?
Welche steuerlichen Folgen kann Krypto-Lending haben? Einordnung von laufenden Erträgen, Veräußerungsgewinnen, Haltefrist und 256-Euro-Freigrenze.
Wie werden Krypto-Mining Einnahmen versteuert?
Mining-Einnahmen hängen stark davon ab, ob das Finanzamt deine Tätigkeit als gewerblich oder als private Liebhaberei einstuft. Die Unterschiede erklärt.
Sind Krypto Airdrops steuerfrei in Deutschland?
Die steuerliche Behandlung eines Airdrops hängt unter anderem von Gegenleistung, Zufluss, Anschaffung und späterer Veräußerung ab. Pauschale Aussagen sind nicht belastbar.
Was ist ein Hard Fork und wie wird er besteuert?
Bei einem Hard Fork können neue Kryptowerte entstehen. Anschaffungskosten, Anschaffungszeitpunkt und spätere Veräußerung sind nach dem konkreten Sachverhalt zu beurteilen.
DeFi, NFTs und Handelsprodukte
4 BegriffeLiquidity Pools und LP-Token versteuern
Die steuerliche Behandlung von Liquidity Pools und LP-Token ist nicht abschließend geklärt. Entscheidend sind Protokoll, Rechtsposition, Token-Tausch und Zuflüsse im Einzelfall.
NFT-Steuern in Deutschland
NFTs sind im BMF-Schreiben von 2025 nicht abschließend behandelt. Nutzung, Rechte, Gewerblichkeit, Anschaffung und Veräußerung müssen im Einzelfall eingeordnet werden.
Margin Trading und Krypto-Futures versteuern
Die Besteuerung von Margin Trading, Futures und Perpetual Swaps hängt von der rechtlichen Ausgestaltung des Produkts ab. Gewinne und Verluste sind getrennt vom Spot-Handel zu prüfen.
Krypto-Kreditkarte Steuern: Wie versteuere ich mein Brötchen?
Wer an der Supermarktkasse seinen Kaffee mit der Krypto-Kreditkarte (Binance, Plutus) zahlt, realisiert einen oft steuerpflichtigen Verkauf von Kryptowährungen im Hintergrund.
Meldepflichten und grenzüberschreitende Fälle
2 BegriffeWas ist DAC8?
DAC8 erweitert den automatischen Informationsaustausch auf Kryptowerte. Seit 2026 werden meldepflichtige Daten erhoben und nach gesetzlichen Fristen ausgetauscht.
Wegzug und Entstrickungsbesteuerung bei Kryptowerten
Ein Wegzug kann je nach Vermögensart, Beteiligung und betrieblicher Zuordnung steuerliche Folgen haben. Für privat gehaltene Kryptowerte gilt keine pauschale Wegzugsbesteuerung.