Was ist die Krypto-Spekulationsfrist (Haltefrist)?

Die Krypto-Spekulationsfrist ist die einjährige Haltefrist für private Veräußerungsgeschäfte. Verkaufst du echte Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum außerhalb dieser Frist, kann der Gewinn nach aktueller Rechtslage nicht steuerbar sein.

Wie funktioniert die einjährige Frist?

Da Kryptowährungen steuerlich nicht als klassisches Kapitalvermögen wie Aktien, sondern als "andere Wirtschaftsgüter" nach § 23 EStG behandelt werden, ist das Kaufdatum jeder Tranche entscheidend.

• Innerhalb der Haltefrist: Verkaufst du die Coins innerhalb der einjährigen Haltefrist mit Gewinn und erreichst die 1.000-€-Freigrenze, ist grundsätzlich der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
• Außerhalb der Haltefrist: Nach Ablauf der Frist kann der Verkauf nach aktueller Rechtslage nicht steuerbar sein.

Die größten Fallen bei der Spekulationsfrist

1. Krypto-zu-Krypto Tausch: Die Frist wird nicht nur beim Verkauf in Euro relevant. Wenn du nach 6 Monaten deinen Bitcoin in Ethereum umtauschst, ist das steuerrechtlich ein gewinnrealisierender Verkauf deines Bitcoins. Für das Ethereum beginnt eine neue Haltefrist.
2. Die FIFO-Regel: Kaufst du regelmäßig denselben Coin (z.B. per Sparplan auf Trade Republic), brauchst du eine konsistente Zuordnung. KryptoMelder nutzt dafür eine walletbezogene FIFO-Methode als Vereinfachungsmethode.
3. Krypto-ETPs: Achtung bei Neobrokern! Ein Bitcoin-ETP (Zertifikat ohne Auslieferungsanspruch) hat keine einjährige Haltefrist. Hier greift immer die Abgeltungssteuer, unabhängig von der Haltedauer.

⏱️ Den Überblick behalten: Ab dem ersten Trade verliert man sofort den Überblick über alle Spekulationsfristen der verschiedenen Coins. Mit dem eingebauten HODL-Check in KryptoMelder siehst du tagesaktuell, welche Tranche deiner Coins bereits steuerfrei ist und wo du noch warten musst.