Was ist die Krypto-Spekulationsfrist (Haltefrist)?

Die Krypto-Spekulationsfrist (offiziell: Haltefrist für private Veräußerungsgeschäfte) beträgt in Deutschland genau ein Jahr (365 Tage). Wenn du "echte" Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum kaufst und sie länger als 12 Monate ununterbrochen in deinem Privatvermögen hältst, ist der Verkaufsgewinn zu 100 % steuerfrei.

Wie funktioniert die 1-Jahres-Frist genau?

Da Kryptowährungen steuerlich nicht als klassisches Kapitalvermögen (wie Aktien), sondern als "andere Wirtschaftsgüter" nach § 23 EStG behandelt werden, profitierst du von dieser extrem lukrativen Steuerklausel.

• Unter 1 Jahr (Short-Term): Verkaufst du die Coins innerhalb von 365 Tagen nach Anschaffung mit Gewinn (und liegst über der 1.000 € Freigrenze), musst du diesen Gewinn mit deinem regulären persönlichen Einkommensteuersatz (meist zwischen 25% und 45%) voll versteuern.
• Über 1 Jahr (Long-Term): Nach Ablauf der Frist entfällt die Steuerpflicht komplett. Egal ob du 10 Euro oder 1 Million Euro Gewinn machst – das Finanzamt bekommt keinen Cent.

Die größten Fallen bei der Spekulationsfrist

1. Krypto-zu-Krypto Tausch: Die Frist wird nicht nur beim Verkauf in Euro ausgelöst. Wenn du nach 6 Monaten deinen Bitcoin in Ethereum umtauschst, ist das steuerrechtlich ein gewinnrealisierender Verkauf deines Bitcoins! Die Frist wird dadurch unterbrochen und für das Ethereum beginnt eine völlig neue 365-Tage-Uhr.
2. Die FIFO-Regel: Kaufst du regelmäßig denselben Coin (z.B. per Sparplan auf Trade Republic), schreibt das BMF die FIFO-Methode (First-In, First-Out) vor. Du verkaufst immer die ältesten Coins zuerst. Du kannst nicht einfach sagen "Ich verkaufe nur den Bitcoin von letztem Jahr", wenn davor noch andere Kauf-Chargen vorliegen.
3. Krypto-ETPs: Achtung bei Neobrokern! Ein Bitcoin-ETP (Zertifikat ohne Auslieferungsanspruch) hat keine 1-jährige Haltefrist. Hier greift immer die Abgeltungssteuer, unabhängig von der Haltedauer.

⏱️ Den Überblick behalten: Ab dem ersten Trade verliert man sofort den Überblick über alle Spekulationsfristen der verschiedenen Coins. Mit dem eingebauten HODL-Check in KryptoMelder siehst du tagesaktuell, welche Tranche deiner Coins bereits steuerfrei ist und wo du noch warten musst.