FIFO-Methode: So berechnet das Finanzamt deine Krypto-Gewinne
FIFO-Methode: So berechnet das Finanzamt deine Krypto-Gewinne
Wenn du Kryptowährungen verkaufst, musst du dem Finanzamt zeigen, welchen Gewinn (oder Verlust) du gemacht hast. Aber welcher Kaufpreis gilt, wenn du mehrmals zum gleichen Coin zugekauft hast?
Die Antwort: FIFO – First In, First Out.
Was bedeutet FIFO?
FIFO ist eine Bewertungsmethode, die festlegt:
Die zuerst gekauften Coins werden auch zuerst verkauft.
Das klingt simpel, hat aber große Auswirkungen auf deine Steuerlast.
Beispiel: FIFO in der Praxis
Stell dir vor, du hast folgende Bitcoin-Käufe getätigt:
| Datum | Menge | Preis | Gesamt |
|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | 0.5 BTC | €40.000 | €20.000 |
| 01.06.2025 | 0.5 BTC | €50.000 | €25.000 |
| 01.09.2025 | 0.5 BTC | €45.000 | €22.500 |
Jetzt verkaufst du am 15.12.2025 genau 0.75 BTC für €48.000 pro BTC (= €36.000 Erlös).
Welche Coins wurden verkauft?
Nach FIFO:
- Zuerst die 0.5 BTC vom 01.01. (Kaufpreis: €20.000)
- Dann 0.25 BTC vom 01.06. (anteiliger Kaufpreis: €12.500)
Gewinnberechnung
| Verkauft | Kaufpreis | Verkaufspreis | Gewinn |
|---|---|---|---|
| 0.5 BTC (01.01.) | €20.000 | €24.000 | +€4.000 |
| 0.25 BTC (01.06.) | €12.500 | €12.000 | -€500 |
| Gesamt | €32.500 | €36.000 | +€3.500 |
→ Du zahlst Steuern auf €3.500 Gewinn.
Warum ist FIFO wichtig?
1. Haltefrist-Berechnung
FIFO bestimmt auch, welche Coins die 1-Jahres-Haltefrist erreicht haben:
Im Beispiel oben:
- Die 0.5 BTC vom 01.01.2025 → Verkauft am 15.12.2025 = weniger als 1 Jahr → steuerpflichtig
- Hättest du bis 02.01.2026 gewartet → steuerfrei!
2. Oft höhere Steuerlast
In einem Bullenmarkt hast du die "billigen" alten Coins zuerst gekauft. FIFO verkauft diese zuerst → höherer Gewinn → mehr Steuern.
3. Keine Wahlfreiheit
Du kannst nicht einfach sagen "Ich verkaufe den teuersten Coin zuerst" (LIFO). Das Finanzamt erlaubt nur FIFO.
FIFO bei Krypto-zu-Krypto Trades
Auch Tauschgeschäfte (z.B. BTC → ETH) sind steuerlich relevant:
- BTC wird "verkauft" (Marktwert in EUR)
- ETH wird "gekauft" (gleicher Wert)
FIFO gilt für beide Seiten!
Tools nutzen
Manuell FIFO zu berechnen ist bei vielen Trades ein Albtraum. Deshalb gibt es Tools wie unseren Steuerrechner:
- CSV hochladen
- Automatische FIFO-Berechnung
- Ergebnis in Minuten
Fazit
FIFO ist Pflicht in Deutschland und beeinflusst sowohl deine Steuerlast als auch die Haltefrist-Berechnung. Mit dem richtigen Tool sparst du Stunden an manueller Arbeit.
Berechne deine Steuern automatisch: FIFO-Rechner kostenlos testen →
Welches Krypto-Steuer-Tool passt zu dir?
Die simple & günstige Lösung
Optimiert für einfache CSV-Exporte (z.B. Neobroker wie Trade Republic, Bitpanda) oder wenige simple Wallets. Keine komplizierten API-Setups, kein Abo-Zwang.
KryptoMelder kostenlos testenFür DeFi, NFTs & Pro-Trader
Du tradest täglich auf vielen Börsen, nutzt dutzende DeFi-Protokolle (Uniswap, Aave) und brauchst Live-API-Schnittstellen? Dann bist du beim Marktführer besser aufgehoben.